Движение денежных средств: касса и валютные счета

Для того, чтобы включить в базу данных транзакции, которые прошли по кассе, я в основном пользовался карточкой 50 счета. Каких-либо непреодолимых сложностей при этом не возникало. Были ситуации, когда бухгалтерия использовала счет 50.01 для отражения всех операций, кроме столовой предприятия, и 50.02 – для отражения операций исключительно по столовой. Но такое разделение не влечет никаких затруднений.

В случае если по кассе возникают вопросы, то ответы на них всегда можно найти в бухгалтерии. Законодательство предъявляет жесткие требования к учету движения денежных средств по кассе, и я не встречал предприятия, которое бы игнорировало эти требования.

Поэтому вполне можно воспользоваться карточкой 50 счета. Как работать с карточкой – мы подробно разобрали в предыдущей статье на примере карточки 51 счета. Используем те же алгоритмы для описания каждой транзакции: дата; реквизиты платежного документа; контрагент; назначение платежа; сумма. Если есть другие признаки – вносим в базу и их.

В базе данных в столбце «ЮЛ» ставим наше юридическое лицо; в столбце «Тип источника» - записываем «Касса».

Особое место в кассовом учете занимают подотчетные суммы. Например, рассмотрим такую ситуацию: работник получил в кассе деньги на командировку 25-го числа. Вернулся из командировки он 10-го числа следующего месяца. Начиная с 25-го числа он совершал траты, которые должны войти в отчет о движении денежных средств за месяц, и желательно по соответствующим статьям бюджета, но информацию об этих тратах мы получим только после его возвращения. При этом 3-го числа нужно составить отчет о движении денежных средств.

Для описания подобных ситуаций есть свои алгоритмы, но мы рассмотрим их после того, как сформируем все необходимые справочники для базы данных.

Что касается внесения в базу данных о валютных операциях, то в моей практике количество таких операций не превышало несколько десятков в год. Поэтому я обычно получал выписку валютного счета в любом формате и переносил из нее данные в базу вручную.

При внесении в базу информации о валютных операциях возникают вопросы отражения курсовых разниц. Для отражения курсовых разниц есть алгоритмы, но все это мы разберем после того, как закончим работу со справочниками.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *